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Vorraussetzungen für LVs ab 01.04.2009 |
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Steueränderung für Lebensversicherungen ab dem 01.04.2009
Ab dem 01.04.2009 gilt bei kapitalbildenden Lebensversicherungen für Neuverträge die hälftige Besteuerung des Ertragsanteils ("Halbeinkünfteverfahren") nur, wenn der Vertrag neben den bisherigen Vorraussetzungen nun auch über einen im Jahressteuergesetz 2009 festgelegten ausreichenden Mindesttodesfallschutz verfügt. Ist der Todesfallschutz nicht ausreichend, bedeutet dies, dass auf den vollen Ertrag Abgeltungssteuer zu entrichten ist. Als ausreichend werden bei Einmalbeiträgen 10 % und bei Sparplänen 50 % der zu zahlenden Gesamtprämie angesehen.
Für Fondsgebundene Rentenversicherungen gilt folgendes: Entweder die Police hat einen garantierten Rentenfaktor ab Beginn oder der Todesfallschutz wird wie vorgenannt angepasst.
Nachstehend eine kleine Übersicht, der Sie entnehmen können, wie unsere Produktpartber die neuen Vorraussetzungen hierzu umsetzen werden bzw. umgesetzt haben.
Gesellschaft |
Tarif |
FRV / FLV |
Garantierter
Rentenfaktor
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Todesfallschutz
Einmalbeitrag |
Todesfallschutz Sparplan |
Vorraus-setzungen
ab 01.04.09 erfüllt? |
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Royal London
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RLWP+
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FLV
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Nein
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110 %
(ab 01.04.)
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Nur EB möglich
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Ja
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inora LIFE
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inora
Diamant +
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FRV
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Ja
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101 %
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Nur EB möglich
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Ja
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PrismaLife
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PrismaRent
BRV
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FRV
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Ja
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110 %
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110 % des rückkaufsfähingen Deckungskapitals oder 0 bis 200 % der BS
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Ja
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PrismaLife
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PrismaJunior
BRV
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FRV
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Ja
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Nur Sparplan möglich
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110 % des rückkaufsfähigen Deckungskapitals
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Ja
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PrismaLife
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PrismaBasis
FRV
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FRV
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Ja
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110 %
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110 % des rückkaufsfähingen Deckungskapitals oder 0 bis 200 % der BS
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Ja
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PrismaLife
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PrismaRentDV
FRV
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FRV
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Ja
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110 %
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110 % des rückkaufsfähingen Deckungskapitals oder 0 bis 200 % der BS
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Ja
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PrismaLife
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Taggeldpolice
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FLV
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Nein
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110 %
des angesparten Kapitals
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Nur EB möglich
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Ja
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Liechtenstein
Life
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VIPLBFL
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FLV
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Nein
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-
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1 % bis 20 %
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Nein
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Liechtenstein
Life
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VIPEBFL |
FLV
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Nein |
bis 20 %
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- |
Ja |
Liechtenstein
Life
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Fund Select
Germany
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FLV
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Nein |
20 %
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Nur EB möglich
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Ja |
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Skandia AG
(Schweiz)
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Swiss Invest
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FLV
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Nein
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max. 5 %
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max. 5 %
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Nein
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Quantum Leben AG
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Individualrente
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RV |
Ja, voll garantierte Rente
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Über Beitragsrückgewähr bis zu 90 %
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- |
Ja |
Quantum Leben AG
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Universal Life
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FRV
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Ja, vol garantierte Rente
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101 % des Deckungskapitals oder fixe Mindesttodesfallleistung
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-
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Ja
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Weitere Informationen zu unseren Produkten können Sie hier kostenlos anfordern.
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